Obligaciones Contables y Fiscales para Pymes y Autónomos en España

Tabla de Contenido

Introducción

Las pequeñas y medianas empresas (pymes) y los autónomos desempeñan un papel fundamental en la economía española, generando empleo y contribuyendo al crecimiento económico.

Sin embargo, tanto las pymes como los autónomos enfrentan una serie de obligaciones fiscales y contables que deben cumplir para garantizar la legalidad y el éxito de sus negocios.

Existen programas de facturación que facilitan y simplifican el que las pymes y autónomos cumplan con sus obligaciones contables y fiscales.

 

¿Qué es una pyme?

Una pyme (pequeña y mediana empresa) es una empresa que, debido a su tamaño, tiene ciertas características y necesidades diferentes a las de las grandes empresas.

Por lo general, se considera que una empresa es una pyme si cumple con los siguientes criterios:

  • Número de empleados: Menos de 250 empleados.
  • Volumen de negocio: No supera los 50 millones de euros anuales.
  • Balance general: No supera los 43 millones de euros.

 

En España, las pymes y los autónomos constituyen una parte significativa del tejido empresarial, representando más del 99% del total de empresas. A finales de 2020, había alrededor de 3,35 millones de empresas en España, de las cuales más del 99% eran pymes y autónomos.

 

Obligaciones Contables y Fiscales de una Pyme

Obligaciones Contables

Las pymes deben cumplir con una serie de obligaciones contables, entre las que se encuentran:

  1. Llevar una contabilidad ajustada al Plan General de Contabilidad (PGC): Las pymes deben mantener una contabilidad ordenada y completa que refleje la situación económica y financiera del negocio, de acuerdo con el PGC.
  2. Conservar la documentación respaldatoria: Las pymes deben guardar facturas, recibos y otros documentos que respalden las operaciones registradas en la contabilidad.
  3. Elaborar y presentar cuentas anuales: Las pymes están obligadas a elaborar y presentar cuentas anuales, que incluyen el balance, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y la memoria. Estas cuentas deben ser presentadas en el Registro Mercantil.

 

Obligaciones Fiscales

Las pymes también tienen una serie de obligaciones fiscales que deben cumplir:

  1. Inscripción en el censo de empresarios: Toda pyme debe inscribirse en el censo de empresarios, profesionales y retenedores de la Agencia Tributaria.
  2. Presentar declaraciones fiscales: Las pymes deben presentar periódicamente declaraciones fiscales, como el Impuesto sobre Sociedades (IS), el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) y las retenciones e ingresos a cuenta del IRPF de sus empleados.

 

Programas de Facturación y Contabilidad

Para cumplir con las obligaciones contables y fiscales, es fundamental contar con herramientas eficientes. A continuación, menciono algunos programas de facturación y contabilidad diseñados específicamente para pymes y autónomos:

  1. Holded: Este software inteligente en la nube permite personalizar presupuestos y automatizar la facturación y la contabilidad. Con Holded, puedes gestionar tus operaciones financieras de manera eficiente y mantener un registro preciso de tus transacciones.

  2. FacturaScripts: Facilita la gestión de facturación y presupuestos desde cualquier dispositivo. Además, ofrece opciones de personalización y seguimiento de pagos.

  3. SumUp Facturas (anteriormente conocido como Debitoor): Ofrece plantillas profesionales personalizables y acceso desde dispositivos móviles. Además, integra funciones de facturación y seguimiento de gastos.

Especial referencia podemos hacer del programa ContaSimple ya que se trata de un programa online que no sólo se encarga de facilitarte el cómo hacer presupuestos, sino que abarca y simplifica la gestión de la facturación y contabilidad de tu empresa. Presume de una interfaz intuitiva y funcionalidades que simplifican enormemente todo el proceso de registro contable.

 

Impuesto General Indirecto Canario (IGIC)

En el caso específico de Canarias, es importante tener en cuenta el Impuesto General Indirecto Canario (IGIC). Algunas características relevantes del IGIC en Canarias son:

  • Tipos impositivos: El IGIC tiene tipos más ventajosos que el IVA peninsular, con hasta 9 tipos, incluido uno al 0%. Esto afecta directamente a la facturación y a la contabilidad de las empresas canarias.

  • Sujetos pasivos: El IGIC se aplica a empresarios, profesionales y aquellos que exploten bienes para obtener ingresos continuados. Es crucial que las pymes y autónomos canarios comprendan sus responsabilidades fiscales relacionadas con este impuesto.

  • Funcionamiento: El IGIC se aplica sobre el precio de venta de bienes y servicios. Además, se resta el IGIC soportado en compras o importaciones. Por lo tanto, es esencial utilizar programas de contabilidad que tengan en cuenta automáticamente este impuesto al emitir facturas.

 

Conclusiones

En resumen, las pymes y autónomos deben cumplir con sus obligaciones contables y fiscales para garantizar la legalidad y el éxito de sus negocios. Utilizar programas de facturación y contabilidad adecuados, como los mencionados anteriormente, facilita enormemente esta tarea.

Además, estar al tanto de las particularidades fiscales de cada región, como el IGIC en Canarias, es esencial para evitar problemas y optimizar la gestión financiera.

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